التقرير المالي الذي سيعرض على الجمع العام الاستثنائي

تقريـــر خبـــرة

نحن الحسوني محمد، خبير في المحاسبة –خبير وطني- محلف لدى المحاكم، وبمقتضى هذه الصفة، حضر إلى مكتبنا الأستاذ عبد اللطيف الشنتوف، فطلب منا تقريرا حول مداخيل ومصاريف نادي قضاة المغرب ابتداء من تاريخ 21/11/2014 إلى غاية 25/05/2015، فتقدم لنا بالكشوفات الحسابية المتعلقة بحساب جمعية نادي قضاة المغرب المفتوح لدى التجاري وفا بنك وكالة فاس طريق صفرو تحت رقم 007270000216800030759557، كما تقدم لنا بمجموعة من فواتير المصاريف المتعلقة بأنشطة النادي المذكور مع مجموعة من اللوائح المتعلقة بتسديد واجبات الانخراط من طرف السادة القضاة المنخرطين في نادي قضاة المغرب.

الوثائـــق المقدمــــة

قدم الأستاذ عبد اللطيف الشنتوف رئيس نادي قضاة المغرب، الوثائق التالية :
1) صورة عن كشف الحساب البنكي رقم007270000216800030759557 خلال المدة من تاريخ 21/11/2014 إلى غاية 25/05/2015.
2) الملف القانوني لنادي قضاة المغرب.
3) لائحة المنخرطين الذين أدوا واجبات الانخراط في الحساب البنكي قبل 25/05/2015.

4) مجموعة من الفواتير المؤداة بشيكات خلال الفترة ما بين 08/10/2014 و21/11/2014.
5) مجموعة من الأذونات (بونات) المتعلقة بمصاريف نادي قضاة المغرب حسب الأنشطة المنظمة في مختلف الجهات.

إنجـــــاز الخبـــــرة

بعد دراسة جميع الوثائق المقدمة من طرف السيد رئيس نادي قضاة المغرب، تبين لـــي ما يلي :

مجموع المداخيل خلال الفترة
ما بين 21/11/2014 إلى غاية 25/05/2015

تتمثل هذه المداخيل في واجبات الانخراط التي أداها السادة القضاة المنخرطين في نادي قضاة المغرب، هذه المداخيل يمكن بيانها كما يلي :
التاريــــخ المبلغ المودع في الحساب البنكي طريقة الإيداع رقم الوثيقة
الرصيد الدائن السابق
30/11/2014 112594,40 رصيد الحساب الجاري 30/11/2014
01/12/2014 50,00 رصيد الحساب الجاري 1072
03/12/2014 150,00 تحويل بنكي –
02/01/2015 50,00 تحويل بنكي 0445
02/02/2015 50,00 تحويل بنكي 1491
03/03/2015 50,00 تحويل بنكي 5507
03/03/2015 150,00 تحويل بنكي –
03/04/2015 50,00 تحويل بنكي 3881
27/04/2015 2000,00 تحويل نقدي 538264

04/05/2015 50,00 تحويل بنكي 8245
15/05/2015 1600,00 تحويل نقدي 55147607
18/05/2015 200,00 تحويل نقدي –
19/05/2015 2800,00 تحويل نقدي 56928097
21/05/2015 400,00 تحويل نقدي 58804659
21/05/2015 3400,00 تحويل نقدي –
22/05/2015 2000,00 تحويل نقدي 59408330
25/05/2015 3600,00 تحويل نقدي 66580015
مداخيل 29 منخرط 5800,00 نقدا –
المجمــــوع 134994,40

يتضح من هذا الجدول أن مجموع مداخيل نادي قضاة المغرب خلال الفترة ما بين 21/11/2014 إلى غاية 25/05/2015 قد بلغ مجموعها مع الرصيد السابق الدائن مبلغا قدره : 134.994,40 درهم.

أي : مائـة وأربعـة وثلاثـون ألــف وتسعمائـة وأربعـة وتسعـون درهمــا
و40 سنتيـم.

مجموع المصاريف المدفوعة في أنشطة نادي قضاة المغرب

تتكون هذه المصاريف في مرحلتين :

المرحلة الأولى :
مصاريف ما قبل 21/11/2014
تم تسديد فاتورة رقم 163/2014 مؤرخة في 23/04/2014 بقيمة 4680,00 درهم، دفعت في عهد المكتب الجديد بتاريخ 03/12/2014 بشيك رقم 867607.

>
المرحلة الثانية :
مصاريف النادي خلال الفترة ما بين 21/11/2014 و 25/05/2015
إن الأنشطة التي قام بها نادي قضاة المغرب في مختلف جهات المملكة تتطلب منه تسديد مجموعة من المصاريف، سواء فيما يتعلق بالتنقلات والإقامة وغيرها، هذه المصاريف يمكن توضيحها في الجدول التالي :

التاريــخ نوعيـة المصاريـف المدفوعـة طريقة الدفع المبلغ المدفوع
29/11/2014 مصاريف تأسيس المكتب الجهوي بالعيون سددت في البداية بالبطاقة البنكية العائدة إلى الأستاذ الشنتوف عبد اللطيف على أن تتم معه المحاسبة بين المبالغ المدفوعة من ماله الخاص والمبالغ التي أخذها نقدا من الأساتذة المنخرطين من مختلف المحاكم البالغ عددهم 29 منخرط.
أي : 29 × 200,00 – 8986,00 = 3186,00 – 6385,00
03/12/2014 فاتورة 163/2014 مستحقة على المكتب القديم وسددت في عهد المكتب الجديد بشيك رقم 867607 بتاريخ 03/12/2014 بشيك 4680,00
19/03/2015 مصاريف ندوة مركز –مدى- بالدار البيضاء نقـدا 239,00
07/04/2015 شراء أدوات مكتبية بفاتورة رقم 364/2015 بشيك 18827,00
10/04/2015 مصاريف ندوة القنيطرة مدفوعة بشيك 2500,00
16/04/2015 مصاريف ندوة الراشيدية مدفوعة نقـدا 268,00
16/04/2015 مصاريف الزيارة التواصلية لطنجة مدفوعة نقـدا 425,00
24/04/2015 مصاريف الزيارة التواصلية لمدينة وجدة مدفوعة نقـدا 452,00
27/04/2015 تسديد فاتورة الهاتف للنادي مدفوعة بشيك 1918,80
28/04/2015 مصاريف ندوة القصر الكبير مدفوعة نقـدا 213,00
09/05/2015 غذاء اليوم الدراسي ل 40 شخص بشيك 67616 بشيك 11200,00
13/05/2015 فواتير شراء الجوائز مدفوعة بشيك 6940,00
14/05/2015 مصاريف الذهاب إلى الخميسات مدفوعة نقـدا 232,00
19/05/2015 مساهمة المكتب التنفيذي في ندوة الراشدية مدفوعة بشيك 4000,50
29/05/2015 مصاريف اللقاء التواصلي بمراكش مدفوعة نقـدا 772,00
2014/2015 مجموع المصاريف المالية – 165,00
المجمـــــــــــــــــــــوع 59217,30

يتضح من هذا الجدول أن مجموع المصاريف المدفوعة من طرف نادي قضاة المغرب خلال الفترة الممذكورة أعلاه قد بلغ مجموعها : 59.217,30 درهم.

ملاحظـــة :
1) هناك فاتورة رقم 34476/2015 بقيمة 11200,00 درهم دفعت بشيك رقم 867616 لحد الآن لم يسحب من الحساب الجاري.

المصاريـــف الماليــــة

من الطبيعي أن تظهر بعض المصاريف البنكية في الحساب الجاري، هذه المصاريف هي :

التاريـــخ المبلـــــغ
01/01/2015 82,50 درهم
01/04/2015 82,50 درهم
المجمـــــــوع 165,00 درهم

الخلاصـة والأرصـدة المتطابقـة

مجموع المداخيل خلال الفترة المذكورة 134.994,40 درهم
ناقص مجموع المصاريف خلال هذه الفترة 59.217,30 درهم
• النتيجة الجزئية رقم (1) 75.777,10 درهم
زائد الشيك المدفوع وغير مسحوب 11.200,00 درهم
• النتيجة الجزئية رقم (2) 86.977,10 درهم
زائد مجموع المصاريف المدفوعة نقدا من طرف الرئيس 8.986,00 درهم
• المجمـوع الإجمالــي 95.963,10 درهم
• ناقص المداخيل النقدية المدفوعة خارج البنك 5.800,00 درهم
• الرصيد المطابق لرصيد كشف الحساب البنكي 90.163,10 درهم

ملاحظــة :
من خلال النتيجة السابقة اتضح لنا بأن هناك مبلغ 3186,00 درهم (ثلاثة آلاف وستة وثمانون درهما) ستعاد إلى السيد الرئيس الأستاذ عبد اللطيف الشنتوف نتيجة للزيادة المدفوعة من ماله الخاص.

وبهـذه النتيجـة سأكـون قـد أنهيـت مهمتـي والله ولـي التوفيـق
وللمصلحـة المختصـة واسـع النظـر والسـلام.

التوقيــع :

المرفقـات :
• صورة عن محضر بداية العمل بالمكتب الجديد
• صورة عن محضر توزيع المهام في المكتب الجديد

اضف رد

لن يتم نشر البريد الإلكتروني . الحقول المطلوبة مشار لها بـ *

*

*